西北善后问题在中共方面的协助下得到相当解决，却并不意味着蒋介石对共产党真的就有了好感。根据蒋这一时期的日记可知，蒋对中共其实仍旧疑心重重，几乎西北方面的任何风吹草动，蒋都会把它们与共产党的阴谋挂起钩来。
注意到西北善后共产党作用极大，蒋介石在1937年1月18日明确得出结论：“陕乱症结仍在共党”。发现西安同意接受其善后方案，蒋又猜测“此或共党愿乘机示诚之所致也，否则，陕事无如此速了之可能”。
蒋介石这时暗中拟定的解决共产党问题的方案，大致分为两个步骤。一是组织上同意红军改编，采取“先监视后统制”的过渡办法，但要求共产党必须首先做出公开的保证；二是在思想上要渐次根绝“共党非人伦不道德的生活，无国家反民族的主义”。
简言之，要共产党共同实行三民主义，不做赤化宣传工作。为了取得蒋介石和国民党人的信任，中共中央这时也在考虑做出公开保证的问题。
10日，张冲首先与周恩来进行接触。张冲当面提出了两种解决办法，这就是：1、先按指定区域调防，派驻联络人员并予以接济；2、然后将苏区改为特别区，试行社会主义；红军改编为国军，维持原有领导，但加派政训工作联络员；各边区武装则编为地方团队。
第二天，双方再谈，周恩来根据中共中央10日关于致国民党三中全会电精神进一步做出明确表示，主要意见如下：1、共产党过去被捕人员应分期释放，以后不再逮捕和破坏，到适当时并应公开；2、共产党今后不再实行暴动政策与没收地主土地，而实行抗日纲领；3、同意苏区政府取消改特区，实行民主制度；4、同意红军改为国民革命军，其番号、编制、饷额、补充照国军待遇，但军官保持领导不变；5、其他边区过千人者集中陕甘，千人以下者改为团队；6、中共政府及军队代表应参加国民大会、国防委员会或军委会，但暂不参加政府。
毫无疑问，这一重大的原则性让步其实正是蒋介石国民党人所希望得到的，因此它对国共双方达成最终谅解，具有重要意义。
1月12日，周恩来再度与顾祝同进行正式磋商。在周恩来提交了中共中央致国民党三中全会电之后，双方达成了一项协议草案。
规定：1、共产党承认国民党在全国的领导地位，停止武装暴动及没收地主土地；国民政府允许分期释放在狱共党，不再逮捕和破坏。2、苏维埃制度取消，现时苏区政府改为中华民国特区政府，直受国民政府领导，实施普选制。特区内行政人员由地方选举，中央任命。
3、红军改编为国民革命军，接受军事委员会与蒋之统一指挥和领导，其他各边区赤色部队改为地方团队。4、共党得派代表参加国民会议讨论，军队得派代表参加国防会议。5、希望三中全会关于和平统一团结御侮、容许民主自由、改善人民生活，有进一步的主张和表示。
对于国共两党代表在西安这时达成的这一协议，双方似乎都不十分看重。周恩来告诉中共中央说，即使现在蒋介石同意他去南京，也“一时谈不得结果”，因为蒋介石“始终不承认国共合作，而看做红军投降，似无共产党独立地位”。因此，他主张不抱幻想，反而应降低交涉规格。
而蒋介石也确如周恩来所料，因为他以为解决了东北军和十七路军问题，即可使红军再陷孤立。他明确认为，政治问题已不甚重要，重要的是军事问题了，现在应当做到“编共而不容共”，以控制中共军队为第一位。
按照蒋介石的意见，国民党党方又提出了新的提议，即1、党取消，都信仰三民主义；2、特区实行民治；3、红军编两个师八个团一万五千人。不难想象，这种提议自然要引起共产党方面的反感。
2月21日，国民党三中全会通过了《关于根绝赤祸之决议案》，正式提出彻底取消红军与苏维埃政府，根本停止赤化宣传及其阶级斗争的解决共产党问题的所谓“最低限度之办法”。
两党谈判的问题重新又集中到政治问题上来了，这使得中共中央不得不重新考虑对策。
24日，周恩来来中共中央提出进一步谈判方针，很快得到了中央的赞同。这就是：1、可以服从三民主义，但放弃共产主义信仰绝无谈判余地；2、承认国民党在全国的领导，但取消共产党绝不可能，惟国民党如改组成民族革命联盟组织，共产党可整个加入这一联盟，但仍保持其独立组织；
3、红军改编后人数可让步至六七万，编制可改四个师，约一万五千人；4、红军改编后共党组织饰为秘密，拒绝国民党组织，政训人员自行训练，可实施统一的政训纲领，但不辱骂及反对共产党；5、苏区改特别区后，俟共党在非苏区公开后，国民党亦得在特别区活动。
共产党的反应多少产生了一些反响。26日，张冲于见蒋后又受蒋命由南京飞返西安，再度参加与周恩来的谈判。据张冲说，蒋介石的意见大致如下：1、共党服从三民主义；2、政治犯分批释放，共党现时秘密，宪法公布后公开；3、特别区因与中央法令不相合，可名行政区；
4、国民大会共党代表人数俟周恩来来宁后商定；5、对各党派早不歧视，周恩来来时可带来加入政府做事之共党人员名单；6、国防会议俟组织后共党可参加；7、改编人数可加倍，两师八团可改为三师九团。
张冲告诉周恩来，他此行见蒋政治上可以说相当成功，并说明目前南京抗日容共的空气已经展开，正是双方妥协的大好时机。至于国民党三中全会关于根绝赤祸的决议之类，措辞确有不妥，“尚希谅解”。但至少国民党内取消共产党的主张已经失败，蒋介石也认为目前两党间政治问题已“相差不多”，只要军事问题能够达成一致，两党谈判即可告成功。
周恩来当即表示：对于国民党三中全会宣言决议的某些措辞，中共将保留日后声明的权利，但双方今日确有政治上的接近与成功，故希望国民党不要怕红军，应看到红军是可用心服促成全国统一团结及努力抗战的力量。
至于红军改编，若番号名称易于刺激，可以考虑将军改为师，只是总人数不能差得太远。次日，周恩来更具体提出红军改编6个师，每师三团，至少六七万人的建议。但张冲坚持最多只能编4个师4万人。由于双方在部队编制及人数上相差甚远，周恩来自然只能表示无法接受。
张冲与周恩来的这次谈判，使中共中央对蒋介石的谈判意图有了较深入的了解。
由于这个时候双方谈判的焦点已集中到核心的军队问题上来，军队的编制与人数自然至为关键。红军前此三个方面军加上地方部队，人数确有六七万之多。但因此时红军西渡黄河的两万余西路军大部失利，红军实际人数只有4万人左右，接近国民党可能接受之数，因此，中共中央很快决定再度调整谈判条件，不提过高要求，以利谈判成功。
3月1日，中共中央电告周恩来，同意限制改编红军人数不超过5万人，双方在军队人数上分歧已渐趋接近，这无疑使得两党谈判有了迅速突破的可能。3日，南京方面复电顾、张，只同意三师九团。4日上午顾、张商量改为四师十二团，随即由张通知周。根据中央指示精神，周恩来当即表示赞同，并与张就军事问题达成了协议。
5日，南京复电仍坚持三师九团。顾、张联名再电，至6日午始得复电同意十二团之数，但仍只允编三师。周恩来对蒋介石的态度明确表示不满，并且当面指责张、顾失信。这使得张冲颇感焦急与不安，他再三解释，每师两旅四团另加炮兵、交通、特务三营，加起来亦等于三师十六团之数，同时一面致电蒋介石要求批准，一面致电中共中央领导人请求谅解。
据此，周恩来致电中央建议接受此项条件。经研究，中共中央虽考虑到红军分为第一、第二、第四三个方面军和一个西路军，编四个师较理想，因而仍主张争取编成四师，但毛泽东给周恩来复电时也表示：“如蒋坚持三个师时，亦只得照办。”至此，周恩来与顾祝同在西安进行的谈判大体上告一段落。