但是，日美会谈始终末能上升级别，因此也就无法获得正式的外交成果。日本人逐渐感到，美国人似乎也在利用谈判拖延时间以备战。特别是对于中国问题，美国人明显倾向于中国的抗日力量----美国国会正式批准了对中国的援助计划，通过《租借法案》不但向重庆提供贷款、汽车、飞机等，还向中国派出了志愿航空队和军官顾问团。更有甚者，就在日美拟定《谅解方案》的同一时间，中、美、英、荷四国的军事人员在新加坡召开参谋会议，决定一旦日军进入南太平洋，将联合对日采取“对抗手段”，并建议在中国部署美国空军以直接威胁日本本土。尽管四国参谋会议的建议尚未得到美国政府的首肯，但着实让日本人吓出一身冷汗。
更令日本人心惊的是，皖南事变后，美国不断向重庆方面施加压力，特别是何应钦于七月五日到西安召开军事会议，决定对共产党中枢所在地陕甘宁地区进行武力进攻后，美国人提醒蒋介石，美国援助中国的目的是打击日本，因此不会漠视运往中国的武器被用来助长内战。如果国共不能实现具体的军事合作，将严重影响美国的援华政策。七月十九日，蒋介石召开紧急会议，决定调整与共产党的关系，中止对陕甘宁边区的攻击。总之，决不能因为美国人的不放心，导致国民政府最大的外援中断。
日本人觉得他们上了美国的当。日本人得到的情报显示，美国国务卿赫尔的立场是：“鉴于日美两国的政策背道而驰，日美谈判从开始的那天起，圆满达成协议连百分之一的希望也没有”。而美国“之所以答应举行谈判，只是打算为了和平解决太平洋地区的局势尽最大努力，同时也是为了赢得美国军事当局所需要的进行防御准备的充裕时间”。在谈判中，美国始终坚持日本必须从中国撤军， 美国人知道，这一条日本人肯定不会答应。日本人既不能答应撤军，又渴望与美国达成协定，只好持续不断地谈了又谈，美国人以此作为与日本不断周旋的巧妙策略。
果然，当日本内阁的政客提出，实在迫不得已时，为让美国影响蒋介石政权妥协，为保证日军集中兵力顺利南进，或许可以答应撤军的条件。陆军大臣东条英机听闻勃然大怒，说出了日本军国主义者的真心话：撤兵是个要害。关于撤兵问题，陆军极为重视。如果应允美国主张，则中国事变的成果将完全丧尽，进而危及满洲国的存在，并动摇对朝鲜的统治。
接着，美国人就得到了日军突进法属印度支那南部的消息。美国人立刻宣布了一系列制裁日本的手段，包括冻结日本在美国的资产以及对日本实行石油禁运。同日，美国宣布在菲律宾成立远东军区，任命麦克阿瑟中将为司令。对于资源完全依赖进口的日本，全面禁运是致命的打击。罗斯福总统非常清楚，一旦切断了日本的石油进口，美日之间距离战争也就不远了。
日本人面前只剩下一条路了：不但要维持对中国的占领，还要不顾一切地挺进东南亚，夺取那里的石油、橡胶、锡和大米，直到占领荷属东印度群岛，使日本人构想的“大东亚共荣圈”成为一个“自给自足的经济集团”。日本人认为，横在他们面前的对手只有一个：美国。所以，必须在开战之初，用突然袭击的手段，给予美国的太平洋舰队以毁灭性打击，要使它两年之内无法在太平洋上有任何举动。那时候日本的“大东亚共荣圈”已经建立起来了，日本人在资源问题上就无需再看美国人的脸色了。
九月，经过政界和军界的反复磋商，日本制订出如下决策：“帝国为了确保自存自卫，在不惜对美（英、荷）一战的决心之下，大致以十月下旬为目标，完成战争准备。”依此，日本向美国提出了更为苛刻的谈判条件：“美英不得干涉或妨害帝国处理中国事变”；“封闭滇缅公路，不得军事，政治和经济上援助蒋政权”；“美英在远东不得采取威胁帝国国防的行为”；“恢复同专国的通商，并自西南太平洋的两国领土供应帝国生存上所必需的物资”；”对帝国同秦国和荷属东印度之间的经济合作须予以友好的协助“等等。
日本人知道这些条件美国人绝不会答应。日美之间似乎只剩下战争这一条路了。 现在无所作为，拖延时日，对于目前的帝国来说是非常危险的。因此，在外交谈判中，如果对方不承认帝国自存自卫上最起码的要求，以致战争终于不可避免，那么帝国就必须采取死里求生的办法，先妥善地做好准备，不失时机地下定决心，以毅然决然的态度走向积极作战。
十月，中国战场上的第二次长沙会战已接近尾声，日美谈判也临近了日本军方限定的最后期限。首相近卫文磨不想让谈判失败，向军方再次提出，可否应允美国人的条件从中国撤兵？以陆军大臣东条英机为代表的军方立场强硬，决不让步，最终导致近卫文磨辞职。出于必须能够控制势力强大的陆军部的考虑，天皇下达敕令由东条英机出任首相并负责组阁。
东条英机随即提出了三个方案供阁僚和军方思考：一是向美国妥协，极力避免战争；二是决心开战，且在政略和战略上立即实施；三是外交和战争准备同时进行。日本人思考之后的结论是：外交可以继续进行，开战已经不可避免，时间预定在十二月初。
十一月五日，在御前会议上，日本人制订出与美国摊牌的最后条件：一、必须坚持在中国驻军；二、维持日本在东南亚的权益。为了给美国施压，日本众议院发表了一个充满日式狂妄的声明，可以视为对美国的最后通牒。日本人的声明被刊登在美国的报刊上。美国舆论大哗。面对日本的强硬，美国于十一月二十六日提出了著名的『赫尔照会』。方案共列十项条款，其中最为重要的四条是：
一、日本政府自中华民国及法属安南，撤退一切陆海空军兵力及警察。二、美国政府与日本政府，除对以重庆为临时首都的中华民国国民政府外，不得对中国其他任何政府或政权，作军事、政治及经济的支持。三、美日两国政府，关于在中国的外国租界与居留地及其他有关的各种权益，均段放弃。四、美日两国政府，关于任何一方国与第三国缔结的任何协议，均同意该国不得作与本协议的根本目的，即太平洋地区秀般和平的确定及保持，有矛盾的解释。